公社債
利付債
- 金融商品取引所に上場されているもの
金融商品取引所の公表する最終価格＋既経過利息
- 日本証券業協会において売買参考統計値が公表される銘柄として選定されたもの
日本証券業協会から公表された平均値＋既経過利息
- 上記①②以外のもの
発行価額＋既経過利息
個人向け国債
\[{額面金額} ＋ {経過利子相当額} － {中途換金調整額}\]
ディスカウント債
\[{発行価格}＋\begin{matrix}額面金額と発行価格\\の差額相当額\end{matrix}×\frac{発行日から課税時期までの日数}{発行日から償還日までの日数}＋{既経過利息}\]
転換社債型新株予約権付社債
- 金融商品取引所に上場されているもの
金融商品取引所の公表する最終価格＋既経過利息
- 日本証券業協会において店頭転換社債として登録されたもの
日本証券業協会の公表する最終価格＋既経過利息
- 上記①②以外のもの
発行価額＋既経過利息
割引債
- 金融商品取引所に上場されているもの
金融商品取引所の公表する最終価格
- 日本証券業協会において売買参考統計値が公表される銘柄として選定されたもの
日本証券業協会から公表された平均値
- 上記①②以外のもの
発行価額＋既経過償還差益
証券投資信託の受益証券
- 中期ファンド・MMF等の日々決算型の証券投資信託
\[\begin{matrix}1口あたり\\の基準価格\end{matrix} × {口数} ＋ \begin{matrix}再投資されていない\\未収分配金\end{matrix} － \begin{matrix}未収分配金の\\源泉税相当額\end{matrix} － \begin{matrix}信託財産留保額\\及び解約手数料\end{matrix}\]
2
上記以外の証券投資信託
\[\begin{matrix}1口あたり\\の基準価格\end{matrix} × {口数} ＋ \begin{matrix}課税時期に解約した\\場合の源泉税相当額\end{matrix} － \begin{matrix}信託財産留保額\\及び解約手数料\end{matrix}\]
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